Perbedaan Utang dan Piutang Usaha yang Perlu Dipahami Setiap Pebisnis

Pernahkah kamu merasa bingung dengan istilah utang (account payable) dan piutang (account receivable)? Meski sering terdengar dalam laporan keuangan, banyak pebisnis, terutama yang baru terjun di dunia finansial, yang kesulitan membedakan kedua konsep ini.

Sederhananya, keduanya berhubungan dengan aliran uang, namun dengan posisi yang berbeda. Mungkin kamu bertanya-tanya, mengapa penting untuk memahami perbedaan ini?

Sebab, pemahaman yang jelas tentang utang usaha dan piutang usaha dapat membantu kamu mengelola arus kas dengan lebih efektif, mencegah kesalahan dalam pencatatan, dan membuat keputusan bisnis yang lebih tepat.

Dalam artikel ini, kita akan membahas lebih lanjut mengenai perbedaan antara account payable dan account receivable dari berbagai aspek.

Pengertian Utang dan Piutang

Meskipun antara utang dan piutang usaha berkaitan dengan transaksi finansial yang melibatkan pembayaran, keduanya memiliki arti dan peran yang berbeda dalam laporan keuangan.

Untuk memahami dengan jelas, mari kita ulas pengertian dari masing-masing istilah ini.

1. Utang (Account Payable)

Utang usaha adalah kewajiban yang dimiliki oleh perusahaan untuk membayar sejumlah uang kepada pihak lain yang telah memberikan barang, jasa, atau pinjaman.

Utang dapat berasal dari berbagai transaksi, seperti:

• Pinjaman bank: Uang yang dipinjam dari bank dan harus dibayar kembali sesuai dengan perjanjian.
• Pembelian barang atau jasa secara kredit: Barang atau jasa yang diterima oleh perusahaan tanpa pembayaran langsung, tetapi harus dibayar dalam jangka waktu tertentu.
• Tagihan dan biaya operasional: Seperti biaya listrik, air, atau sewa yang belum dibayar.

Baca juga: Masalah Pengelolaan Account Payable yang Umum Terjadi

Dalam laporan keuangan, utang tercatat sebagai kewajiban (liabilities) yang harus dilunasi sesuai dengan tenggat waktu yang telah disepakati.

Utang ini bisa berupa utang jangka pendek yang harus dibayar dalam waktu kurang dari satu tahun, atau utang jangka panjang yang memiliki jangka waktu pembayaran lebih dari satu tahun.

2. Piutang (Account Receivable)

Di sisi lain, piutang usaha adalah hak yang dimiliki oleh perusahaan untuk menerima pembayaran dari pihak lain atas barang, jasa, atau pinjaman yang telah diberikan.

Piutang muncul ketika perusahaan menjual barang atau jasa dengan syarat kredit, yaitu pembayaran tidak dilakukan secara tunai.

Sebagai contoh, jika perusahaan menjual produk kepada pelanggan dan memberikan waktu tertentu untuk melunasi pembayaran, maka perusahaan tersebut akan memiliki piutang terhadap pelanggan tersebut.

Piutang dapat berasal dari:

• Penjualan produk berupa barang atau jasa layanan secara kredit: Penyedia memberikan waktu kepada pelanggannya untuk membayar setelah menerima produk barang atau jasa.
• Pinjaman yang diberikan: Jika perusahaan memberikan pinjaman uang kepada individu atau perusahaan lain, jumlah yang harus dibayar kembali menjadi piutang bagi pemberi pinjaman.

Dalam laporan keuangan, piutang tercatat sebagai aktiva lancar (current assets), karena piutang diharapkan akan dibayar dalam waktu relatif singkat, dan dapat dicairkan menjadi uang tunai.

Perbedaan Utang dan Piutang Berdasarkan Aspek-aspeknya

Berikut adalah beberapa aspek yang membedakan utang dan piutang:

1. Peran dalam Transaksi

• Utang (Account Payable):
  Utang usaha muncul ketika perusahaan menerima barang, jasa, atau dana dari pihak lain dengan kewajiban untuk membayar dalam jangka waktu yang disepakati. Dalam hal ini, pihak yang memiliki utang disebut sebagai debitur. Misalnya, perusahaan yang membeli bahan baku dari pemasok dengan jangka waktu pembayaran tertentu.
• Piutang (Account Receivable):
  Sebaliknya, piutang usaha timbul ketika suatu perusahaan memberikan barang, jasa, atau dana kepada pihak lain dan berhak menerima pembayaran atas pemberian tersebut. Pihak yang memiliki piutang disebut sebagai kreditur. Contoh piutang adalah perusahaan yang menjual produk kepada pelanggan dengan pembayaran yang ditangguhkan.

2. Posisi dalam Laporan Keuangan

• Utang (Account Payable):
  Utang tercatat sebagai kewajiban atau liabilitas. Artinya, utang mencerminkan kewajiban yang harus dipenuhi dalam periode waktu tertentu, baik itu jangka pendek maupun jangka panjang. Utang biasanya dicatat di sisi kanan neraca, yang menunjukkan berapa banyak yang perlu dibayar oleh perusahaan kepada pihak lain.
• Piutang (Account Receivable):
  Piutang tercatat sebagai aktiva lancar dalam laporan keuangan. Artinya, piutang merupakan hak yang dapat diklaim dan biasanya akan dilunasi dalam jangka waktu yang relatif singkat, seperti 30, 60, atau 90 hari.

3. Dampak terhadap Arus Kas

• Utang (Account Payable):
  Ketika perusahaan memiliki utang, maka terdapat pengeluaran kas yang diperlukan untuk melunasi kewajiban tersebut. Artinya, utang akan mempengaruhi arus kas keluar (cash outflow) perusahaan. Pengelolaan utang yang buruk dapat menyebabkan kesulitan dalam memenuhi kewajiban pembayaran, yang bisa berdampak negatif pada kestabilan kas perusahaan.
• Piutang (Account Receivable):
  Sebaliknya, piutang mempengaruhi arus kas masuk (cash inflow). Semakin banyak piutang yang dimiliki perusahaan, semakin banyak pula uang yang diharapkan untuk masuk. Namun, piutang yang menumpuk dan tidak segera dilunasi oleh debitur dapat memperlambat aliran kas perusahaan, yang bisa mengganggu kelancaran operasional.

4. Risiko dan Pengelolaan

• Utang (Account Payable):
  Jika utang tidak dilunasi sesuai jadwal, dapat timbul denda (penalty fee), bahkan berisiko merusak hubungan dengan kreditur atau pemasok. Oleh karena itu, pengelolaan utang yang baik sangat penting agar perusahaan dapat memenuhi kewajiban keuangan tanpa menimbulkan masalah.
• Piutang (Account Receivable):
  Piutang juga membawa risiko, yaitu risiko kredit. Hal ini terjadi jika pihak yang berhutang tidak dapat memenuhi kewajiban pembayaran. Untuk meminimalkan risiko ini, perusahaan sering kali melakukan penilaian kredit terhadap pelanggan dan menetapkan batas kredit. Pengelolaan piutang yang efektif akan memastikan uang yang terutang dapat diterima sesuai jadwal, yang sangat penting bagi kelancaran arus kas perusahaan.

Baca juga: Pentingnya Mengetahui Cara Menghitung Rasio Utang

5. Hubungan dengan Waktu

• Utang (Account Payable):
  Utang memiliki batas waktu pembayaran yang ditentukan oleh kesepakatan antara pihak yang terlibat. Batas waktu ini bisa bervariasi, dari jangka pendek (misalnya 30 hari) hingga jangka panjang (lebih dari satu tahun). Utang jangka panjang umumnya digunakan untuk pembiayaan investasi besar atau pembelian aset.
• Piutang (Account Receivable):
  Piutang juga memiliki jangka waktu yang ditentukan untuk pelunasannya. Semakin cepat piutang dikumpulkan, semakin baik bagi kesehatan keuangan perusahaan. Piutang jangka panjang mungkin timbul dari penjualan yang dilakukan dengan kredit yang lebih lama, sedangkan piutang jangka pendek umumnya lebih sering terjadi dalam transaksi sehari-hari.

Contoh Kasus dalam Dunia Bisnis

Untuk lebih memahami perbedaan antara utang dan piutang, mari kita lihat beberapa contoh kasus yang sering terjadi dalam dunia bisnis.

Kasus-kasus ini menggambarkan bagaimana kedua konsep ini berperan dalam pengelolaan keuangan sebuah perusahaan.

Contoh Kasus 1: Perusahaan Supplier dengan Utang

Misalnya, sebuah perusahaan A adalah produsen peralatan elektronik yang membeli komponen dari perusahaan B. Perusahaan A memutuskan untuk membeli komponen tersebut dengan sistem pembayaran kredit, yang artinya perusahaan A tidak membayar secara tunai saat itu juga, melainkan dalam jangka waktu yang disepakati, misalnya 30 hari setelah barang diterima.

Dalam hal ini:

• Perusahaan A memiliki utang (Account Payable) kepada perusahaan B, karena A harus membayar sejumlah uang atas barang yang telah diterima tetapi belum dibayar.
• Perusahaan B memiliki piutang (Account Receivable) dari perusahaan A, karena B berhak menerima pembayaran atas barang yang telah diserahkan kepada perusahaan A.

Contoh Kasus 2: Penjualan Barang secara Kredit

Sebagai contoh lainnya, perusahaan C yang bergerak di bidang ritel, menjual barang secara kredit kepada pelanggan D. Pelanggan D membeli produk dengan sistem pembayaran cicilan selama tiga bulan. Meskipun barang sudah diserahkan kepada pelanggan, pembayaran akan dilakukan secara bertahap sesuai dengan kesepakatan.

Dalam hal ini:

• Perusahaan C memiliki piutang (Account Receivable) terhadap pelanggan D, karena C berhak menerima pembayaran dari D sesuai dengan jangka waktu yang disepakati.
• Pelanggan D memiliki utang (Account Payable) kepada perusahaan C, karena D berkewajiban membayar sejumlah uang untuk barang yang sudah diterima.

Contoh Kasus 3: Perusahaan dengan Pinjaman Bank

Sebagai contoh lain, sebuah perusahaan X meminjam uang dari bank untuk memperluas usaha. Pinjaman ini akan digunakan untuk membeli mesin baru, dan perusahaan X diharuskan membayar kembali pinjaman tersebut dalam waktu dua tahun dengan bunga.

Dalam hal ini:

• Perusahaan X memiliki utang (Account Payable) kepada bank, karena perusahaan X wajib membayar sejumlah uang yang dipinjam beserta bunga yang disepakati.
• Bank, sebagai pemberi pinjaman, memiliki piutang (Account Receivable) terhadap perusahaan X, karena bank berhak menerima pembayaran kembali atas dana yang telah dipinjamkan.

Kesimpulan

Sebagai pebisnis atau pengelola keuangan, penting untuk mengelola utang dan piutang dengan efektif agar dapat menjaga likuiditas dan meminimalkan risiko keuangan. Salah satu solusi untuk mempermudah pengelolaan ini adalah dengan menggunakan platform manajemen pengeluaran yang dapat membantu memantau dan mengoptimalkan proses utang dan piutang dengan lebih efisien.

Kyrim, sebagai platform Spend Management yang canggih, dapat membantu perusahaan dalam mengelola transaksi utang dan piutang secara lebih transparan dan terstruktur. Dengan menggunakan Kyrim Spend Management Platform, perusahaan dapat:

• Memantau utang dan piutang secara real-time, sehingga memungkinkan pengambilan keputusan yang lebih cepat dan tepat.
• Meningkatkan efisiensi dalam pengelolaan cash flow dengan fitur otomatisasi pengingat pembayaran dan penerimaan.
  Mengoptimalkan pengeluaran perusahaan dan menghindari pemborosan yang tidak perlu.
• Jika kamu ingin mengelola keuangan bisnis dengan lebih efektif dan efisien, Kyrim Spend Management Platform adalah solusi yang tepat untuk mendukung kelangsungan dan perkembangan bisnis.

Tunggu apa lagi? Bergabunglah dengan Kyrim dan optimalkan pengelolaan utang dan piutang perusahaan sekarang juga. Coba sekarang di Kyrim dan rasakan manfaatnya!